Внутренний контроль является неотъемлемой частью системы противодействия финансированию терроризма (ПФТ) и отмыванию денег (ОД). Правила внутреннего контроля определяют порядок и способы осуществления мероприятий по предотвращению и противодействию ПФТ/ОД. Основные элементы правил внутреннего контроля в целях ПФТ/ОД включают в себя:

• Определение политики и процедур: Определение четких политик и процедур, охватывающих все аспекты ПФТ/ОД, включая идентификацию клиентов, оценку рисков, мониторинг транзакций и отчетность.
• Идентификация клиентов: Установление и внедрение процедур для надлежащей идентификации и проверки клиентов, включая сбор личных данных, подтверждение личности и проверку источников происхождения средств.
• Оценка рисков: Регулярная оценка рисков ПФТ/ОД, связанных с деятельностью организации, и разработка мер по их смягчению.
• Мониторинг транзакций: Внедрение систем мониторинга транзакций для выявления подозрительной активности, характерной для ПФТ/ОД.
• Отчетность: Соблюдение требований по отчетности о подозрительных сделках, включая предоставление своевременной и точной информации правоохранительным органам.
• Обязанности руководства: Четкое распределение обязанностей и отчетности среди руководства организации, обеспечивающее надлежащее выполнение правил внутреннего контроля.
• Обучение и осведомленность: Обеспечение регулярного обучения и повышения осведомленности сотрудников об их обязанностях в рамках системы ПФТ/ОД.
• Внутренний аудит: Регулярная оценка эффективности системы внутреннего контроля посредством внутренних аудитов.
• Независимые проверки: Периодическое проведение независимых проверок для обеспечения объективной оценки системы внутреннего контроля. Эффективная реализация правил внутреннего контроля в целях ПФТ/ОД позволяет организациям выявлять, предотвращать и сообщать о подозрительной деятельности, связанной с финансированием терроризма и отмыванием денег.